Unternehmensstrukturen an neue Ziele anpassen
Unternehmen verändern sich. Neue Geschäftsfelder entstehen, Beteiligungen kommen hinzu, Gesellschafter wechseln oder eine Unternehmensnachfolge oder ein Verkauf wird vorbereitet. Die bestehende Gesellschaftsstruktur passt dann häufig nicht mehr zu den unternehmerischen Zielen.
KJP begleitet mittelständische Unternehmen und Gesellschafter bei der Entwicklung und Umsetzung geeigneter Unternehmensstrukturen. Dabei stehen Ihnen ausgewiesene Fachberater für die Umstrukturierung von Unternehmen zur Seite – von der Analyse der Ausgangssituation über die steuerliche und rechtliche Gestaltung bis zur Umsetzung.
Unternehmensstruktur besprechen
Holdingstruktur aufbauen
Beteiligungen bündeln, Gewinne reinvestieren und Unternehmensbereiche sinnvoll strukturieren.
Struktur besprechenRechtsform ändern
Prüfen, ob die bestehende Rechtsform noch zu Unternehmen, Gesellschaftern und Zukunftsplänen passt.
Struktur besprechenGesellschaften verschmelzen
Gesellschaften zusammenführen, Doppelstrukturen vermeiden und gewachsene Strukturen vereinfachen.
Struktur besprechenGeschäftsbereiche trennen
Unternehmensteile, Risiken oder Vermögenswerte durch Spaltung oder Ausgliederung gezielt neu strukturieren.
Struktur besprechenGesellschafterstruktur verändern
Aufnahme, Ausscheiden oder Wechsel von Gesellschaftern steuerlich und gesellschaftsrechtlich vorbereiten.
Struktur besprechenNachfolge oder Verkauf vorbereiten
Die Unternehmensstruktur rechtzeitig auf eine spätere Übergabe oder einen Unternehmensverkauf ausrichten.
Struktur besprechenWas möchten Sie verändern?
Steuerliche Folgen
Welche steuerlichen Belastungen entstehen und welche Gestaltungsoptionen bestehen?
Gesellschaftsrecht
Welche rechtlichen Voraussetzungen, Beschlüsse und Verträge sind für die geplante Struktur erforderlich?
Unternehmensstruktur
Wie sollen Gesellschaften, Beteiligungen und operative Geschäftsbereiche künftig organisiert sein?
Finanzierung & Liquidität
Welche Auswirkungen hat die Umstrukturierung auf Finanzierung, Ausschüttungen und Liquidität?
Gesellschafterinteressen
Wie lassen sich unterschiedliche wirtschaftliche Ziele und Beteiligungsverhältnisse sinnvoll abbilden?
Umsetzung & Fristen
Welche Schritte, steuerlichen Anträge, Verträge und zeitlichen Vorgaben müssen berücksichtigt werden?
Unternehmensumstrukturierung erfordert einen Blick auf das Ganze
Eine tragfähige Unternehmensstruktur entsteht nicht durch eine einzelne steuerliche Maßnahme. Gesellschaftsrecht, Finanzierung, Vermögen, Gesellschafterinteressen und die praktische Umsetzung müssen von Beginn an gemeinsam betrachtet werden.
So begleiten wir Ihre Unternehmensumstrukturierung
Ausgangslage analysieren – Bestehende Gesellschafts-, Beteiligungs- und Vermögensstrukturen sowie die unternehmerischen Ziele erfassen.
Gestaltungsoptionen entwickeln – Geeignete Strukturvarianten entwickeln und steuerliche, wirtschaftliche und rechtliche Auswirkungen vergleichen.
Zielstruktur festlegen – Die passende Gestaltung auswählen und Umsetzungsschritte, Voraussetzungen und Fristen definieren.
Umwandlung vorbereiten – Steuerliche Unterlagen, Verträge, Bewertungen und erforderliche Abstimmungen mit Notaren und weiteren Beteiligten vorbereiten.
Umsetzung begleiten – Umstrukturierung durchführen, steuerliche Anträge und Erklärungen begleiten und die neue Struktur in die laufende Beratung integrieren.
Holdingstrukturen für mittelständische Unternehmen
Eine Holdingstruktur kann Beteiligungen bündeln, Investitionen erleichtern und unterschiedliche Geschäftsbereiche sinnvoll voneinander trennen. Auch bei der Vorbereitung einer Unternehmensnachfolge oder eines späteren Unternehmensverkaufs kann sie eine wichtige Rolle spielen.
Ob eine Holding im konkreten Fall sinnvoll ist, hängt von der bestehenden Unternehmensstruktur, den Beteiligungsverhältnissen, der Gewinnverwendung und den langfristigen Zielen der Gesellschafter ab. KJP entwickelt die passende Zielstruktur und begleitet deren steuerliche und rechtliche Umsetzung.
Rechtsformwechsel & Einbringung
Mit der Entwicklung eines Unternehmens können sich auch die Anforderungen an seine Rechtsform verändern. Wachstum, neue Gesellschafter, Haftungsfragen, Investitionen oder eine geplante Nachfolge können Anlass sein, die bestehende Struktur neu zu beurteilen.
Wir prüfen geeignete Gestaltungswege und begleiten insbesondere Einbringungen, Formwechsel und andere Umwandlungen. Dabei berücksichtigen wir steuerliche Auswirkungen ebenso wie gesellschaftsrechtliche Anforderungen und die praktische Umsetzung.
Verschmelzung, Spaltung & Ausgliederung
Gewachsene Unternehmensstrukturen lassen sich durch Verschmelzungen vereinfachen oder durch Spaltungen und Ausgliederungen gezielt neu ordnen. So können beispielsweise Geschäftsbereiche getrennt, Beteiligungsstrukturen bereinigt oder operative Tätigkeiten und Vermögen voneinander abgegrenzt werden.
KJP begleitet die Strukturierung von der ersten Gestaltungsüberlegung bis zur Umsetzung und koordiniert die steuerlichen, wirtschaftlichen und rechtlichen Schritte mit den beteiligten Beratern und Notaren.
Steuer · Recht · Wirtschaft zusammengedacht
Steuerliche Folgen, gesellschaftsrechtliche Anforderungen und wirtschaftliche Auswirkungen werden gemeinsam betrachtet.
Erfahrung mit komplexen Unternehmensstrukturen
Wir begleiten mittelständische Unternehmen und Unternehmensgruppen bei Veränderungen ihrer Beteiligungs-, Gesellschafts- und Vermögensstrukturen.
Mittelstand & Gesellschafterperspektive
Im Mittelpunkt stehen die langfristigen Ziele des Unternehmens und seiner Gesellschafter – nicht nur die steuerliche Einzelmaßnahme.
Von der Gestaltung bis zur Umsetzung
Wir entwickeln nicht nur Strukturmodelle, sondern begleiten auch Umwandlung, Verträge, steuerliche Anträge und die praktische Umsetzung.
Warum KJP bei Unternehmensumstrukturierungen?
Unternehmensumstrukturierungen verbinden steuerliche, wirtschaftliche und rechtliche Fragestellungen. Bei KJP stehen Ihnen hierfür ausgewiesene Fachberater für die Umstrukturierung von Unternehmen zur Seite. Gemeinsam mit Unternehmern und Gesellschaftern entwickeln wir tragfähige Zielstrukturen und begleiten die Umsetzung von der ersten Analyse bis zum Vollzug.
Ihre Ansprechpartner für Unternehmensstrukturen & Umwandlungen
Denise Alica
Freitag
Steuerberaterin
Fachberaterin für die Umstrukturierung von Unternehmen (IFU / ISM gGmbH)
Fon: 05241.40307-0
freitag(at)kjp-web.de
Milomir
Jolović
Diplom-Kaufmann
Wirtschaftsprüfer
Steuerberater
Fachberater für die Umstrukturierung von Unternehmen (IFU / ISM gGmbH)
Fon: 05241.40307-0
jolovic(at)kjp-web.de
Häufige Fragen zu Unternehmensumstrukturierungen
Eine Unternehmensumstrukturierung kann sinnvoll sein, wenn die bestehende Gesellschaftsstruktur nicht mehr zu den wirtschaftlichen oder persönlichen Zielen der Unternehmer und Gesellschafter passt. Typische Anlässe sind Wachstum, neue Geschäftsfelder, Beteiligungen, Haftungs- oder Finanzierungsfragen sowie die Vorbereitung einer Unternehmensnachfolge oder eines Unternehmensverkaufs.
Je früher die Zielstruktur feststeht, desto besser lassen sich steuerliche, rechtliche und wirtschaftliche Auswirkungen berücksichtigen.
Je nach Ausgangssituation kommen unterschiedliche Gestaltungen in Betracht. Dazu gehören beispielsweise der Aufbau einer Holdingstruktur, ein Formwechsel, die Einbringung eines Unternehmens oder von Beteiligungen sowie Verschmelzungen, Spaltungen und Ausgliederungen.
Welche Gestaltung geeignet ist, hängt von der bestehenden Struktur, den wirtschaftlichen Zielen, den Beteiligungsverhältnissen und den steuerlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen ab.
Eine Holdingstruktur kann insbesondere sinnvoll sein, wenn mehrere Beteiligungen oder Geschäftsbereiche gebündelt, Gewinne für weitere Investitionen genutzt, Risiken getrennt oder ein späterer Unternehmensverkauf beziehungsweise eine Nachfolge vorbereitet werden sollen.
Ob die Vorteile einer Holding die zusätzlichen Kosten und den administrativen Aufwand rechtfertigen, sollte immer anhand der konkreten Unternehmens- und Gesellschaftersituation geprüft werden.
Grundsätzlich kann auch bei einer bereits bestehenden GmbH nachträglich eine Holdingstruktur geschaffen werden. Dafür können die Anteile an der operativen Gesellschaft unter bestimmten Voraussetzungen in eine neu gegründete oder bestehende Holdinggesellschaft eingebracht werden.
Die konkrete Gestaltung und insbesondere die Voraussetzungen für eine steuerneutrale oder steuerbegünstigte Umsetzung müssen vor der Übertragung sorgfältig geprüft werden.
Ein Einzelunternehmen kann auf unterschiedlichen Wegen in eine GmbH überführt werden. Welche Gestaltung geeignet ist, hängt unter anderem von den vorhandenen Wirtschaftsgütern, stillen Reserven, Verträgen, Verbindlichkeiten und den persönlichen Zielen des Unternehmers ab.
Eine frühzeitige Planung ist wichtig, da sich die verschiedenen Übertragungswege steuerlich und rechtlich deutlich unterscheiden können.
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Bei einer Verschmelzung werden Gesellschaften miteinander verbunden und Vermögen auf einen anderen Rechtsträger übertragen. Bei einer Spaltung werden Vermögens- oder Unternehmensbereiche auf einen oder mehrere Rechtsträger übertragen. Beim Formwechsel bleibt der Rechtsträger grundsätzlich bestehen, erhält jedoch eine andere Rechtsform.
Welches Instrument geeignet ist, richtet sich nach der gewünschten Zielstruktur und den steuerlichen, rechtlichen und wirtschaftlichen Rahmenbedingungen.
Je nach Gestaltung können insbesondere Ertragsteuern, Grunderwerbsteuer und Umsatzsteuer sowie weitere steuerliche Folgen zu berücksichtigen sein. Von besonderer Bedeutung ist häufig, ob vorhandene stille Reserven aufgedeckt werden oder eine Buchwertfortführung möglich ist.
Deshalb sollten die steuerlichen Folgen vor Beginn der rechtlichen Umsetzung geprüft und in die Gestaltung der Zielstruktur einbezogen werden.
Sie planen eine Umstrukturierung Ihres Unternehmens?
Sie möchten Ihre Unternehmensstruktur verändern, eine Holding aufbauen, Gesellschaften zusammenführen oder Geschäftsbereiche neu ordnen? In einem ersten Gespräch klären wir Ihre Ausgangssituation, Ziele und die nächsten sinnvollen Schritte.
Umstrukturierung besprechen